【www.easeways.cn--审计报告】

审计报告是注册会计师对财务报表是否在所有重大方面按照财务报告编制基础编制并实现公允反映发表实际意见的书面文件。以下是小编整理的石油公司内部审计报告范文汇总十三篇，欢迎阅读与收藏。

第1篇: 石油公司内部审计报告

审核日期:

20***年x月x日—12月x日

审核目的：

评价本公司建立的一体化管理体系符合审核准则的程度确认所实施的管理体系满足规定目标的有效性和充分性发现不符合项及时采取纠正措施以保证一体化管理体系有效运行。

审核范围：

公司最高管理层、体系管理办公室、热力保障部、动力保障部、教学物业部、住宅物业部、绿化保洁部、工程部等物业管理活动。

审核依据：

1、GB/T19001—20***idtISO9001:20***《质量管理体系要求》 GB/T2400120***idtISO14001:20***《环境管理体系要求及使用指南》 GB/T2800120***《职业健康安全管理体系规范》

2、本中心公司制定的.体系文件《一体化管理手册》《程序文件汇编》以及各部门制定的第三层次文件或作业指导书

3、适用的法律法规、标准及其他要求 审核组组员 略 审核情况综述: 本次审核共审核七个部门及最高管理层开出不符合报告7项均为一般不符合项观察项8项。

审核中发现的主要问题为

1、《年度培训计划》中有的培训项目未能出示培训记录也未予以说明未完成原因。

2、在与保卫处等甲方单位的沟通中未能出示或保存甲方单位的签收记录。

3、对《合格供方评价表》中的供方“北京宏兆达电器有限公司”进行20***年复评时无重新评价准则。

4、某些运行岗位无专人负责对消防设施的日常维护与检查。

5、有些部门不能体现对上级下发文件的控制状况。

6、《受控文件清单》中的“版本/修订号”不能显示部门文件的真实修订状况。

7、《记录清单》中填写岗位与保存岗位完全一致但现场发现有些记录的保存岗位与清单中的规定不符。

8、现场记录均有签字不全、漏签等现象。

9、部门文件“目录”中的附表还存在已废止的表格名称。 关闭不符合项的时间和方式受审核部门在15天内关闭不符合项并报体系管理办公室由体系管理办公室安排审核员进行跟踪验证。 审核报告发放范围各受审核部门。 对体系运行的总体评价 20***年一体化管理体系的运行总体评价是有效的、适宜的。通过此次内部审核我们认为 最高管理者能够并带领员工对满足顾客和法规要求的重要性具有明确认识能够履行其管理承诺管理职责明确重视并参与管理体系的建立、保持和推动持续改进活动 管理者代表具有良好的顾客意识和战略意识在各项管理活动中能够严格执行相关的法律、法规和强制性标准组织结构设置基本合理管理职责基本明确能够通过月度检查、内部审核、管理评审、顾客满意度调查、纠正和预防措施等活动推动体系的持续改进 持续改进是我们永恒的目标。

根据此次内审以及本年度月度检查所发现的问题我们提出如下改进建议

1、相关部门应进一步强化策划工作并注重策划后形成文件的完整性。同时加强既定文件的执行力度。

2、对不合格品控制要按照相关程序予以处理要能够会同责任人进行不合格品的原因分析制定相应的纠正或预防措施。

3、应加强内、外部沟通的有效证据的收集和管理使相关的活动具有可追溯性。 各部门对此次内审发现的问题要制定有效的纠正措施并实施同时针对存在的问题还要举一反三进行整改防止类似的不合格再发生。 内部审核结论 通过审核认为20***年公司一体化管理体系运行能够和日常管理紧密结合促进了各项管理更加规范、有序、完善运行有效符合公司实际和GB/T19001—20***《质量管理体系要求》、GB/T2400120***《环境管理体系要求及使用指南》、GB/T2800120***《职业健康安全管理体系规范》三个标准的相关要求。 公司三标一体化管理体系运行正常。

第2篇: 石油公司内部审计报告

******酒股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷否

2. 财务报告内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

是

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

是

三. 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：******酒股份有限公司、******酒销售有限公司、******集团财务有限公司、******酱香酒营销有限公司、******酒进出口有限责任公司、贵州赖茅酒业有限公司、******酒个性化定制营销有限公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标 占比(%)

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.73

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入 99.35

总额之比

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

战略管理、公司治理、人力资源管理、财务管理、综合管理、开发与创新、采购管理、

生产管理、设备与基础设施、SHE 管理、营销服务、信息系统管理、评价与改进、重大投资

决策项目、重大工程建设项目以及大额度资金运作事项等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

设备与基础设施、营销服务、采购管理、财务管理。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏否

6. 是否存在法定豁免否

7. 其他说明事项无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《中央企业全面风险管理指引》(国资委)及公司制度汇编、企业内部控制手册、企业内部控制评价手册、质量管理体系，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准营业收入潜在 营业收入的 0.5%≤潜 营业收入的 0.2%≤潜 潜 在 错报

第3篇: 石油公司内部审计报告

XXX有限公司

审 计 报

项目编号：内审字[20XX]第003号 项目名称： 报告时间： 被审计单位：

【项目概述】

审计目的

1、核实某某公司的财务状况和经营成果

告

2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象 审计范围

业务范围：某某公司所有与财务数据相关的业务 组织范围：某某公司的财务部门、业务部门、公司领导。 期间范围： 20XX年 月 日-20XX年 月 日

资料范围： 财务报表、凭证、银行对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等(详见资料清单)。 审计方法

审计依据和标准：会计准则、各项税收法律法规等

审计流程及方法：首先审阅了财务资料，然后根据审阅中注意到的金额较大、性质异常的事件开始重点关注，收集相关证据以证明是否正常合理，最后与有关当事人进行沟通等方式以确定违规事实是否存在，最后出具审计意见。

【审计总体结论】

经过审计。我们认为某某公司财务资料所反映的财务状况以及当期的经营成果与公司的实际状况基本一致，在审计中没有发现某某公司存在重大差错、舞弊现象，公司的会计凭证和经营成果是真实可信的。

附：报表项目解析如下： 一、资产负债表主要项目

资产负债表简表

单位名称：**公司

20***年12月31日

单位：万元

资产负债表主要变化项目简析如下： (一)期末流动资产与期初相比减少 元

1、货币资金减少 亿元，主要变化及原因如下：

2、存货减少 亿元，其中原材料和产成品分别减少 万元和 万元， 造成。

其中主要原材料和产成品存量和单价变化如下：

存货中的主要原材料、产成品存量、单价变化情况表

图片已关闭显示，点此查看

图片已关闭显示，点此查看

3、预付账款……

(二)非流动资产增加 元

1、固定资产项目 2、长期股权投资 3、在建工程减少 主要投资项目如下表：

(三)流动负债减少 元，主要由于 。 (四)非流动负债增长 元，主要系。

二、利润主要项目

图片已关闭显示，点此查看

利润表简表

单位名称：某某公司

图片已关闭显示，点此查看

年 单位：万元

图片已关闭显示，点此查看

简析：

其中毛利贡献结构及毛利率变动情况如下：

【审计过程与意见】

此次审计，审计小组成员针对等。

总体看来，某某公司在制度健全和运行方面比较到位。财务工作规范、准确地反映了公司的资产状况和经营成果。但在公司日常管理上，尚有部分细节需要进一步进行明确， 一、公司制度健全方面

审计建议：(落实部门：)

二、资产管理

(一)低值易耗品管理

审计建议：(落实部门：) (二)固定资产及在建工程管理

审计建议：(落实部门：) (三)存货管理

审计建议：(落实部门：) 三、费用管理

四、员工社保管理

审计建议：落实部门( ) 五、部分企业风险提示 (一) (二)

六、公司财务手续的规范运作方面，账务核算的精确性

(一) 审计意见： (二) 审计意见： (三) 如： 审计意见： 。。。。。。

(十)财务工作细节中，发现有不规范之处，特说明如下： 1、2、审计意见：

【审计总体结论】

审计组将审计结果向 进行专项汇报， 指示： 1、

10、其他相关问题相关责任部门限期整改，并将整改措施及结果一周内反馈给审计组。

审计组

20***年 月 日

第4篇: 石油公司内部审计报告

前言

采用最好的工业实践为审计标准，我们由相同的审计人员对公司两个最大的炼油厂(怀丁和得克萨斯)的相同领域进行了“巡回”审计。这种审计方式为比较二者的内部控制和经营的效率、效果提供了总体思路和结构，并缩短了在第二个地点(得克萨斯)的审计时间。为确定怀丁炼油厂是否取得了通过比较得克萨斯炼油厂显示的良好经营状况，我们在完成得克萨斯炼油厂的审计之后，又返回怀丁炼油厂增加了一个星期的审计。我们相信，这种审计方式的改进增加了审计工作的效果，并准备在其他地点的审计中运用。

目标和范围

为了对两个地点的经营活动进行比较，确定怀丁炼油厂的经营活动是否按照公司管理当局的意图进行并实施了充分有效的内部控制制度，我们的审计检查了与原油收入、贮油装置、机动设备、内部审查、审计整改四个方面职能活动相关的记录、程序和政策，并评价了这些职能领域的内部控制状况。审计包括了截止 1993年9月30日之前12个月内已经完成的业务和报告。

意见和结果

原油收入方面

除了原油收入的计量和炼制原油磅数的计算方面需要改进之外，内部控制是充分的，并有效地发挥了作用。

收入计量：实地测试表明仪表显示的压力比被证实的实际压力平均每平方时低8磅。由于电脑采用仪表显示的压力数，所以因仪表不精确使每次计量的原油收入量

比实际多出0.01个百分点。重复的.错误导致每年原油输入量比实际多14，400桶。我们建议你们评估计量仪表的灵敏度。

另外，我们在一份报告中发现两个仪表读数的第四位数字是令人迷惑的，装备部件表的编制员把最后的仪表读数往前四舍五入。计算机根据六位数字计算最终读数并在必要时自动将第四位数字四舍五入，于是，约1/3的读数比实际多出0.01个百分点。结果导致每年原油输入量比实际多4，800桶。我们请你们告诉装备部件的编制员采用正确的计算机生成读数。

被审单位答复:目前我们正在加强装备部件表的安装工作，以提高仪表计量的准确性并且在今年3月份我们举行了有关这方面工作的讨论。我们准备在1994年3月31日以前安装传感计量仪。另外，我们已通知装备部仪表的编制员(抄报员)纠正不正确的四舍五入计算做法。

输入量磅数计算：下面的事项不影响原油入库量的准确性，但错误地表示了余额的计算结果。

收入量分析员采用“十进制”加权平均比重将原油收入量的桶数换算成磅数，结果8月份原油实际加工量少报告了7.7MM磅。我们建议使用“三进制”可能更精确些。中心程序报据美国石油学会(API)公布的原油比重范围(38.5至43.5)来计算压缩系数。由于怀丁炼油厂原油加工量中90%的原油比重都在 38.5以下，我们测算表明多报原油加工量0.9MM磅。我们建议根据美国石油协会公布的标准重新确定原油比重范围，最好以20为起点。

被审计单位答复：关于原油加工量的重量单位换算，我们已于9月份开始采用每加仑加权平均磅数来计算;另外，关于较低的原油比重问题我们将在明年解决，准确地重新确定比重范围并与“炼厂收入量报告系统”采用的标准一致。

原油装置方面

除了“维修管理系统”的工作积压报告没有说明时间(小时)外，内部控制是充分的，并有效地发挥了作用。

工作单：对372份非预防性维修工作单(包括“维修管理系统”10月份未处理的积压报告)，我们发现有350份(占94%)没有写明完成维修所需要的时间。为便于评估工作量和完成情况，我们建议今后应在送交给“维修管理系统”的工作单上注明所需要的时间(小时)。

被审计单位答复;关于在工作单上写明预计所需要的时间，我们正在改进过程中。我们准备在年末之前呈送给你们一份准确弥补过去缺陷的时间表。

机动设备

除一些拨款负担了不相关的采购支出外，内部控制是充分的并有效地发挥了作用。

拨款(专用的)

抽查了两项机动设备拨款的使用情况，发现都存在不恰当使用的问题。例如，用来购买小汽车的拨款(3128)#买了一台计算机，用来购买起重机的拨款 (3145)#买了一辆小汽车。由于购买计算机的发票编入机动设备类发票的连续编码中，很显然，在资产分类帐中计算机作为小汽车入帐，同样，小汽车当作起重机记录于资产分类帐中。我们要求会计部门在内部审核时取得这类采购的批准，检查最近所有由拨款支付费用的准确性和正确性。

被审计单位答复：我们已经取得计算机和小汽车两项采购业务的批准;另外，我们将在明年的内部审核中检查全部的相关业务。

内部审核方面

我们检查了怀丁炼油厂的内部审核方案、工作底稿和报告。这些文件是非常好的培训资料，在我们的审计间隔期内为内部控制提供了有效的补充。我们相信进行自我评估是保持健全内部控制环境的一个重要因素，并建议你们采用最好的方式进行内部审核。

第5篇: 石油公司内部审计报告

公司内部控制审计报告格式

致： 由： 日期： 关于：

一、背景

我们受XX集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。

二、目的

进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。

三、范围

业务范围： 本次审计涉及的业务流程 期间范围： 本次审计涉及的期间

四、方法

此次内部控制评价过程中，我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。

五、说明

说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。

六、总体结论

依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发 现的.问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。

七、具体审计发现与建议

根据审计总体结论中所列示的问题，分项进行具体阐述。 对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行，被审单位管理层有不同意见的，还需列出管理层的回应。

问题1：用一句话概括，明确指出问题所在。(对应审计总体结论)

① 审计发现： 具体描述审计发现的问题，同时须举证证明问题确实存在。

② 原因分析： 对问题产生的原因进行分析，原因尽可能与建议相对应。

③ 造成影响： 该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风险。

④ 审计建议： 提出具体的改进建议，应尽可能明确、可操作、不空洞。

⑤ 业务部门反馈：描述被审单位管理层就该项问题与建议持有的意见。

问题2：...

八、后续跟踪 描述就审计问题与被审计单位达成共识的改进计划，以计划表形式填写。 此栏只适用于需要后续跟踪的项目及事项。

根据报告中【审计发现与建议】的内容，与业务部门达成共识，制定改进计划如下,我们 将在*年*月实施后续跟踪:

第6篇: 石油公司内部审计报告

******置业有限公司成立于，现注册资本金人民币5000万元，公司主营房地产开发经营业务。目前开发的“***项目”项目位于安徽省***市政务新区***山路与***路交界处，东临***路，西侧是***路。项目宗地总面积：91700平方米，约137亩，代征地块约31.77亩。项目建筑规划面积132636平方米，其中：商业面积约19469平方米，住宅面积约112757平方米，社区服务面积约350平方米，公厕面积约60平方米。

***项目多层住宅一期共12栋楼(414套)、二期共11栋楼(356套)均已全部售罄，分别于10月、12月全部交付使用。小高层住共6栋楼(住宅320套、门面房178间)，最后一批房源于12月交付使用。

由于***项目已进入工程决算收尾阶段，所以本次内审侧重在于以下几个方面：通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算;通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款;其他一些需要关注的事项。

一、***项目整体经济效益测算

1、销售收入

***项目整个楼盘可销售面积131613.68平米(不含小区配套物业744.61平米及地下人防4344.32平米)，其中：住宅107133.6平米、沿街商业14071.07平米、储藏室及地下车位10409.01平米。截止内审日，已实现销售面积共计113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商业1575.6平米，储藏室及车库7259.39平米。尚余待售物业共计18049.22平米，待售物业主要是小高层沿街商业门面房共计12495.47平米及部分车库储藏室，住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。结合已售及剩余房源进行测算，该项目预计可实现总销售额44894.05万元，详见下表。

***项目销售完成情况及待售物业一览表

单位：万元

图片已关闭显示，点此查看

图片已关闭显示，点此查看

附：配套物业表

2、项目工程总投资预算

***项目工程投资成本预算约29360.94万元(不含资本化利息1003万元)，其中：土地价款5024万元、建筑安装工程成本19681.8万元，单方可售面积工程成本为2307元/平米。截止月下旬已账面实际支付各项工程款26820万元，尚需支付各项工程尾款约2500多万元。主要集中是浙江长城、舜杰建设两家公司，浙江长城约785万元，舜杰建设约1250万元(最终以决算为准)，见下表：

***项目项目成本估算表：

图片已关闭显示，点此查看

图片已关闭显示，点此查看

图片已关闭显示，点此查看

3、***名称项目整体效益测算

如下表，***项目整个项目净利润约5528.94万元，项目成本净利率18.2%，销售净利率12.3%。以上测算是将所有物业视同全部出售处理，不考虑物业出租等因素的影响。

图片已关闭显示，点此查看

从目前来看，销售物业回笼资金已基本收回投入工程成本，但不能产生利润。该楼盘利润空间主要来取决于后期沿街商业房的销售情况，沿街商业门面房可售面积14071.07平米，已销售1575.6平米，尚余12495.47平米待售，估计尚可实现销售额1.161亿元。所以，加大对商业房的销售力度、缩短销售周期、加速资金回笼是降低资金成本、节省管理费用从而使公司效益最大化的关键所在。小区剩余车库、储藏室尽管产值较小(合计约565万元)，但对整个项目利润还是有一定影响的。

二、主要税种及税收情况

1、主营业务税金及附加

根据以上测算的销售额及现行的税率，***项目项目应缴纳营业税及附加税共计2491.59万元，其中：多层住宅1099.8万元，小高层及商业1391.79万元，见下表。

营业税金及附加表

图片已关闭显示，点此查看

2、土地增值税

***名称的土地增值税清算，从理论上讲如果将多层住宅与6栋小高层住宅(包括底层商业)作为两个独立体进行清算，税负应该是最低的，但***项目开发分期的实际情况不一定支持这种清算办法。如何使该项目的土地增值税降到最低、尽可能降低税负，待下一步咨询税务部门及税务师所后相关人士后再进行一

图片已关闭显示，点此查看

次测算。为测算该项目整体经济效益提供数据，现将***项目作为一个开发主体整体进行测算，该项目应缴纳增值税1436.6万元。

土地增值税计算表

单位：万元

图片已关闭显示，点此查看

3、各项税金实际缴纳情况

***项目项目于开始缴纳各种税款，截止2012年12月，******置业有限公司已向国家累计缴纳税款共计2645.59万元，其中：营业税1626.45万元，土地增值税292.57万元，企业所得税460.88万元。详见下表。

公司历年税款缴纳情况一览表

单位：万元

图片已关闭显示，点此查看

图片已关闭显示，点此查看

4、公司尚需缴纳主要税收

***名称项目至全部销售完毕清盘，尚需缴纳营业税等主要税种金额共计3336.72万元，其中：营业税618.25万元;土地增值税1144万元;企业所得税1382.1万元，见下表。

公司尚需缴纳的主要税款

单位：万元

三、其他需要关注的.事项

1、关于营业收入确认的时点问题

截止内审日，******置业有限公司账面历年累计确认营业收入11140万元(其中：20确认收入10941万元)，账面预收账款(房款)余额为21471万元。从***名称工程实际进度来看，楼盘已竣工验收且已交付使用，这些预收的房款应该具备收入确认条件，按规定应在当年报表确认营业收入，反映项目实际利润并上缴企业所得税。但报表确认收入、利润后，上缴税款可能会给公司年末年初资金带来一定的压力。***公司在确认收入时适当提高销售成本，待所得税清算时再作调整以缓解资金压力，以免税务部门认为延迟纳税等带来不必要的麻烦。

2、内部单位走账形成的长期挂账不能得到处理

******置业公司“其他应付款”科目下涉及内部单位有近10家，其中有借方有贷方，这些挂账的往来款与对方单位未形成及时对账、相互独立。建议对集团内部各公司之间的往来业务进行一次清理，应收、应付款能并的就合并，多方债权债务通过三方协议等方式进行处理。同时外部单位账款年末应取得对方单位确认函，核实债权债务。减少关联资金交易的数额，降低税务风险。

3、地下车库问题

在核对项目可售房源时，发现该第一期多层取得的预售许可证和房屋面积测绘报告中都没有关于地下车库的数据，而第二期多层取得预售许可证和房屋面积测绘报告都有关于地下车库明确的数据。就这一现象我们咨询了工程及销售部门，但对造成这种现象的原因都不太清楚。目前这两种类型车库已同样在对外销售，将会不会给公司带来什么不良后果。建议工程部门与当时提供测绘报告的部门联系，问明产生这种结果的原因。

以上内容及数据供参考，不足之处请多指正。

20***年1月16日

第7篇: 石油公司内部审计报告

房地产公司内部审计报告

******置业有限公司成立于20***年，现注册资本金人民币5000万元，公司主营房地产开发经营业务。目前开发的“***项目”项目位于安徽省***市政务新区***山路与***路交界处，东临***路，西侧是***路。项目宗地总面积：91700平方米，约137亩，代征地块约31.77亩。项目建筑规划面积132636平方米，其中：商业面积约19469平方米，住宅面积约112757平方米，社区服务面积约350平方米，公厕面积约60平方米。

***项目多层住宅一期共12栋楼(414套)、二期共11栋楼(356套)均已全部售罄，分别于20***年10月、20***年12月全部交付使用。小高层住共6栋楼(住宅320套、门面房178间)，最后一批房源于20***年12月交付使用。 由于***项目已进入工程决算收尾阶段，所以本次内审侧重在于以下几个方面：通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算;通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款;其他一些需要关注的事项。

一、***项目整体经济效益测算

1、销售收入

***项目整个楼盘可销售面积131613.68平米(不含小区配套物业744.61平米及地下人防4344.32平米)，其中：住宅107133.6平米、沿街商业14071.07平米、储藏室及地下车位10409.01平米。截止内审日，已实现销售面积共计113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商业1575.6平米，储藏室及车库7259.39平米。尚余待售物业共计18049.22平米，待售物业主要是小高层沿街商业门面房共计12495.47平米及部分车库储藏室，住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。结合已售及剩余房源进行测算，该项目预计可实现总销售额44894.05万元，详见下表。

***项目销售完成情况及待售物业一览表

单位：万元

附：配套物业表

2、项目工程总投资预算

***项目工程投资成本预算约29360.94万元(不含资本化利息1003万元)，其中：土地价款5024万元、建筑安装工程成本19681.8万元，单方可售面积工程成本为2307元/平米。截止20***年12月下旬已账面实际支付各项工程款26820万元，尚需支付各项工程尾款约2500多万元。主要集中是浙江长城、舜杰建设两家公司，浙江长城约785万元，舜杰建设约1250万元(最终以决算为准)，见下表：

***项目项目成本估算表：

3、***名称项目整体效益测算

如下表，***项目整个项目净利润约5528.94万元，项目成本净利率18.2%，销售净利率12.3%。以上测算是将所有物业视同全部出售处理，不考虑物业出租等因素的影响。

第8篇: 石油公司内部审计报告

广东XXX建筑公司内部专项审计结果及处理

建筑公司财务部：

最近，集团公司财务总监室，对你公司12月至6月采购与付款环节的内部控制程序的执行情况进行了检查，在检查过程中，抽查了部分会计凭证，发现存在一些问题。现把这些问题和改进的办法提供给你部。

存在问题：

抽查付款凭证，发现未完全执行公司制定的支付手续规定。表现

1、很多付款凭证后面未附上“ 项目资金支付审批表”;2、附上“ 项目资金支付审批表”的，其后面只附上请购单、订货单(采购合同)、送货单、采购发票(未收到时不附)中的个别单据(其中有的还是复印件)，未按要求全部附上这些原始单据的原件，所有的“ 项目资金支付审批表”后面均不见入库单。3、收到发票时，未按内控的要求与账上的暂估数进行核对，当发票数大于暂估数时，就会使暂估帐户形成借方余额。如果暂估数是正确的，就会多付货款。如202月6日支付给云浮市嘉亨石材有限公司货款，比原来确认数多付934.25元。4、把款项直接付给供应商指定的代理收款单位，使发票上的销货单位名称与收款人不符，埋下法律及税务风险。5、出纳员记录应付管理系统，违反了账款分管的原则。6、其他问题见附件审计记录。

改正方法：

对于期末为借方余额的应付账款明细账，请你部即时对之进行账

证核对，查明原因，对错误的要迅速采取相应办法更正。并把核对及处理结果报上来。

为了使公司的会计内部控制制度不折不扣地得到执行，请暂按如下程序进行预付款、确认应付款、偿付到期应付款。

(一)、预付款程序：1、物质部采购员根据请购单、询价单汇总表、采购合同等支持性单据在合同总价款内填写《预付款申请审批单》(表格见附件)，在“申请人处”签名，报物质部负责人签署意见后，连同附件(请购单、采购合同)转交给财务部支付复核人(预付账款会计分录编制的复核人);2支付复核人(预付账款会计分录编制的复核人)复核《预付款申请审批单》填写的内容是否完整，与支持性单据是否相符，相关单证是否齐备。金额计算是否准确，是否超过合同总价款;支付方式是否符合规定、收款单位是否与供应商的名称相符(严禁把款项直接付给供应商指定的代理收款单位)等。复核后在“复核人”处填写意见及签名，把《预付款申请审批单》及支持性单据交给财务负责人;3、财务负责人应按支付复核人复核的内容进行再审核，审核后在“财务负责人审核”处填写意见及签名。如超过限额，应报公司法定代表人批准。然后把经复核和批准的《预付款申请审批单》及支持性单据交给会计录入人; 4、出纳员收到会计分录复核人转来的《预付款申请审批单》及支持性单据后，应检查支持性单据是否齐全，手续和程序是否符合要求，特别是超过财务负责人权限的，是否经过公司法定代表人批准，否则应拒绝办理。付款时，根据已批准的《预付款申请审批单》，按《现金管理暂行条例》、《支付结

算办法》、集团公司的有关规定办理转账支付或现金支付。现金支付的，应向供应商索取收据;转账支付的，必须直接转给供应商。严禁把款项直接付给供应商指定的代理收款单位。转账支付应根据采购合同注明的收款人户名(必须是供应商的名称)、账号、开户银行进行支付;如合同无注明，应向收款人索取收款人的收款账号证明(如供应商的开户许可证等)，并据之支付。支付完毕后，应在所有原始凭证上加盖“银行付讫”章，以防重复付款。

附会计分录：预付款时，借记“预付账款”，贷记“银行存款”，以《预付款申请审批单》原件和加盖了“银行付讫”章的请购单、采购合同的复印件等作附件。加盖了“银行付讫”章的请购单、采购合同的原件另行保管，待收到“入库单”时，与“入库单”作《应付账款凭单》的支持性单据，借记 “原材料” ， 贷记预付账款、应付账款、银行存款。

(二)、确认应付款程序：1、财务部应付管理系统录入人(出纳不能兼此岗位)根据审核后的订购单、采购合同(订货单)、送货单、入库单、采购发票( 如果收到)等支持性单据填写《应付账款凭单》(表格见附件)，在“制单人”处签名后，连同支持性单据交给应付账款会计分录审核人;2、应付账款会计分录审核人应复核《应付账款凭单》填写的内容是否完整，与支持性单据是否相符;相关单证是否齐备;金额计算是否准确，与支持性单据是否相符;支付方式是否符合规定等。应特别关注收款单位是否与供应商的名称相符。复核时应在“复核人”处填写复核内容、意见及签名，完毕后把《应付账款凭单》

及支持性单据交给财务负责人;3、财务负责人应按应付账款会计分录复核人复核的内容进行再审核，审核后在“财务负责人审核”处填写确认意见及签名。完毕后把《应付账款凭单》及支持性单据交给应付管理系统录入人;4、应付管理系统录入人根据财务负责人已审查确认的《应付账款凭单》及支持性单据进行账务处理：

A、支持性单据中已有采购发票且相符的，或已确定不能取得发票的，会计分录: 借记原材料，贷记预付账款(已预付)、应付账款(等待支付)、银行存款(即时支付) 、库存现金(即时支付))。《应付账款凭单》确认联及支持性单据等作记账凭证附件。

B、不能确定是否取得供应商发票的：应先暂估金额，借记原材料，贷记应付账款—暂估应付款—集团外(内)---***x供应商户，摘要注明暂估入库及入库单编号，《应付账款凭单》暂估联作附件;收到发票时，应特别注意发票的金额与《应付账款凭单》确认联的金额是否相符，如相符，先红字冲销原暂估金额，后据《应付账款凭单》确认联，借记原材料，贷记预付账款(已预付)、应付账款(等待支付)、银行存款(即时支付)、库存现金(即时支付)，摘要注明“确认入库单编号为***x的材料入库金额”。《应付账款凭单》确认联及支持性单据等作记账凭证附件;已确定不能取得发票时，先红字冲销原暂估金额，后据《应付账款凭单》确认联，借记原材料，贷记预付账款(已预付)、应付账款(等待支付)、银行存款(即时支付)、库存现金(即时支付)，摘要中要注明“入库单编号******”。 《应付账款凭单》确认联及支持性单据等作记账凭证附件。即时付款的：制作会计分录

凭证及复核分录完毕后，应把《应付账款凭单》确认联及支持性单据交给出纳员，出纳员应检查手续和程序是否符合要求，否则应拒绝办理。付款时，根据已批准的《应付账款凭单》确认联及支持性单据，按《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》、集团公司的有关规定办理转账支付或现金支付。现金及银行汇票支付的，应向供应商索取收到货款的收据(现金支付的，注明收取方式为现金;银行汇票支付的，注明收取方式为银行汇票);网上银行支付的，必须直接付给供应商。严禁把款项直接付给供应商指定的代理收款单位(包括现金及汇票支付)。网上银行支付应根据采购合同注明的收款人户名(必须是供应商的名称)、账号、开户银行进行支付;如合同无注明，应向供应商索取供应商的收款账号证明(如供应商的开户许可证等)，并据之支付。

已确认应付款，但需等待支付的，于需要支付时，由应付管理系统录入人(出纳不能兼此岗位)查询应付管理系统历史记录，根据供应商(非暂估户)的应付账款余额、账龄及公司其他相关规定填制《偿付应付款凭单》(表格见附件)，在“制单人”处签名后，交给应付账款会计分录审核人;2、应付账款会计分录审核人应复核《偿付应付款凭单》填写的内容是否完整，与应付管理系统供应商(非暂估户)历史记录是否相符，申请支付的金额是否超过了供应商(非暂估户)应付的余额，支付方式是否符合规定等。应特别关注收款单位是否与供应商的名称相符。复核时应在“复核人”处填写复核内容、意见及签名，完毕后把《偿付应付款凭单》交给财务负责人;3、财务负责

人应按应付账款会计分录复核人复核的内容进行再审核，审核后在“财务负责人审核”处填写意见及签名。完毕后把《偿付应付款凭单》交给应付管理系统录入人(出纳不能兼此岗位);4、应付管理系统录入人(出纳不能兼此岗位)，根据《偿付应付款凭单》录入人(出纳不能兼此岗位)录入应付管理系统，生成借记“应付账款—集团外(内)—***x供应商,贷记“银行存款”、“库存现金”的会计凭证，转给应付账款会计分录复核人复核。应付账款会计分录复核人复核分录，确认正确后，把《偿付应付款凭单》交给出纳员;5、出纳员收到转来的《偿付应付款凭单》后，应检查手续和程序是否符合要求，否则应拒绝办理。付款时，根据已批准的《偿付应付款凭单》，按《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》、集团公司的有关规定办理转账支付或现金支付。现金支付的，应向供应商索取收据;转账支付的，必须直接付给供应商。严禁把款项直接付给供应商指定的代理收款单位(包括现金支付)。网上银行支付应根据采购合同注明的收款人户名(必须是供应商的名称)、账号、开户银行进行支付;如合同无注明，应向供应商索取供应商的收款账号证明(如供应商的开户许可证等)，并据之支付。支付完毕后，在《偿付应付款凭单》上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章，以防重复支付。

望你部对以上发现的问题，暂按以上办法加以改正。以上办法会有不祥或难以操作之处，将会另作补充或更正。

附件包括“附件：付款凭单” 及“附件：审计记录”两个Excel工作簿。

集团公司财务总监室

年10月5日

第9篇: 石油公司内部审计报告

石油公司内部审计报告

西安通源石油科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了西安通源石油科技股份有限公司(以下简称“通源石油”)董事会对20***年x月x日与财务报表相关的公司内部控制有效性的认定。通源石油管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对新兴铸管内部控制的有效性发表意见。

我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

我们认为，通源石油于20***年x月x日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范- 基本规范》标准建立的与财务报表相关的有效的内部控制。

信永中和会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：黄迎

中国注册会计师：张旻逸

中国 北京 二○20***年x月x日

西安通源石油科技股份有限公司

关于内部控制的自我评价报告

一、公司的基本情况

西安通源石油科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于19***年x月x日，前身为西安市通源科技产业有限责任公司。经陕西省人民政府陕政函(20***)171号文批准，整体变更为股份公司，公司于20***年x月x日于西安市工商行政管理局办理了工商登记，取得企业法人营业执照，注册资本3,362.71万元。截止20***年x月x日，公司注册资本4,900万元。

本公司是一家专注于油田增产技术的集研发、产品推广和作业服务为一体的油田服务企业。本公司围绕油气增产目标，依托自主研发的油气增产新兴技术，提供以复合射孔解决方案为核心的复合射孔器销售、复合射孔作业服务、复合射孔专项技术服务、爆燃压裂作业服务以及油田其他服务。

二、公司建立内部控制的目的和遵循的原则

(一) 公司建立内部控制的目的

1.建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现;

2.建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行;

3.避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整;

4.规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量;

5.确保国家有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻执行。

(二) 公司建立内部控制制度遵循的原则

1.内部控制制度必须符合国家有关法律法规以及公司的实际情况;

2.内部控制制度约束公司内部所有人员，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力;

3.内部控制制度必须涵盖公司内部各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节;

4.内部控制制度要保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督;

第10篇: 石油公司内部审计报告

abc集团内审字[200x]第0***号

我们于20***年***月***日至***月***日对abc分公司进行了审计。abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及***管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。

我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc规定及本次审计意见进行处罚。

abc分公司的基本情况……

审计中发现的问题及审计意见

一、abc分公司资金管理不规范

1.职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。借款超三月的有……借款超一年的有……

2.***金存在不能及时上缴公司账户的现象，如abc分公司200x年***月***日的***金abcx元,截至200x年***月***日尚未上缴，时间长达近***个月。

审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25%的处罚。

二、存货管理、库龄、结构存在不足

1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货***件，折算成金额***元，为库存金额的***%。

时间超三月的有***件，折算金额***元，其中超一年的有***件套，折算金额***元。而且有些业务员已离职，如***借货***件折算金额为***元，已于去年辞职。

审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回;超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金，没有责任人的分公司经理(或原经理)、会计、保管人员按3：3：4的"比例扣款。通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准出现一个月以上借货，职工辞职要清理借货。否则分公司经理会计保管人员分别按零售价承担3：3：4的责任。

2、存货盘点账实不符严重

存货盘点的目的在于查找错误指出问题，以便管理控制的改进与提高。根据重要性原则，考虑成本效益，本次审计差错的定义为：只要同种类成品，实盘与账面不符即为账实不符，核对中并不进行合并调整。具体的财务操作必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点，该合并的合并，该调整的进行调整。

(1)盘点对账具体情况

按总数种类差错相抵后计算的差错率为***%。

(2)我们通过调查了解、分析具体原因如下……

3、按库龄分析

根据最后一次进货测算，超3个月的库存，占全部库存的***%;超6个月的库存，占全部库存的***%;超1年的库存，占全部库存的***%。超龄库存不但每年耗费较大的资金成本，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。

库龄种类明细：

4、按存货结构周转情况分析，全部***存货去年同期销售***件，今年上半年的销量为***件，abc分公司库存***件，测算需***个月销完。

在以上盘点的基础上，对现有库存进行库龄的统一排查，在查清库龄的基础上，完善财务软件或***系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经营决策提供信息。同时为盘活库存，加强资金流转，节约财务费用，缓解公司资金紧张的压力，请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景预测情况，在消化调整库存结构的基础上，制定有效的清仓利库管理制度，并作为一个长期的策略贯彻下去。

三、费用合理性的难以界定

费用单据报销不规范，如招待费有的未注明为何事招待何人;有的经办人、分公司审签人仅经理一人，审计无法界定是否合理合法。

四、低值易耗品管理存在差距

abc分公司，低值易耗品台账记录无规格型号、无产地、无购入日期或调入日期等，不详细、不及时、不全面、不规范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的随处乱方、有的损坏不及时修理，如有两张办公桌抽屉、门子损坏无修理，一台转椅损坏放在四楼迎门处。

五、销售审计情况分析

1、x-x月销售额构成分析

200x年x-x月份abc分公司***销售金额同比增长***%。从构成情况看……

2、x-x月销售量分析

从销量及增长幅度可以看出***、***、***增长较快，***销售增长缓慢，具体分析……

六、1-6月销售费用构成及销售费用率分析

分公司费用构成及销费用率对比情况……

七、店面门头形象、店内布局，专卖店管理制度不健全

八、存货进销存、财务收支明细账记录不规范、不全面

abc分公司的存货进销存明细账没有月结、累计;用红字记录出库，商场与商场、专卖店调货不经仓库调账;财务收支明细账无月结、累计，有的不按财务记账规则涂改……

九、礼品卡管理存在漏洞

1、借支礼品卡时间较长，截至***年***月***日，借支礼品卡如下……

2、有效期问题……

3、礼品卡注明一次消费，但实际中存在分次消费或变相分次消费(换卡)的现象……

4、面值、有效日期标注不规范，有的用电脑打印纸条粘贴在卡上，有的在卡上直接圆珠笔或碳素笔书写，有损害于一个知名品牌的形象。

第11篇: 石油公司内部审计报告

有限公司

审 计 报

项目编号：内审字[20XX]第003号 项目名称： 报告时间： 被审计单位： 【项目概述】

审计目的

1、核实某某公司的财务状况和经营成果

告

2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象 审计范围

业务范围：某某公司所有与财务数据相关的业务 组织范围：某某公司的财务部门、业务部门、公司领导。 期间范围： 20XX年X月X日-20XX年X月X日

资料范围： 财务报表、凭证、银行对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等(详见资料清单)。 审计方法

审计依据和标准：会计准则、各项税收法律法规等

审计流程及方法：首先审阅了财务资料，然后根据审阅中注意到的金额较大、性质异常的事件开始重点关注，收集相关证据以证明是否正常合理，最后与有关当事人进行沟通等方式以确定违规事实是否存在，最后出具审计意见。

【审计总体结论】

经过审计。我们认为某某公司财务资料所反映的财务状况以及当期的经营成果与公司的实际状况基本一致，在审计中没有发现某某公司存在重大差错、舞弊现象，公司的会计凭证和经营成果是真实可信的。

附：报表项目解析如下：

一、资产负债表主要项目

资产负债表简表

单位名称：**公司

20XX年XX月XX日

单位：万元

图片已关闭显示，点此查看

图片已关闭显示，点此查看

资产负债表主要变化项目简析如下：

(一)期末流动资产与期初相比减少 元

1、货币资金减少 亿元，主要变化及原因如下：

2、存货减少 亿元，其中原材料和产成品分别减少 万元和 万元， 造成。

其中主要原材料和产成品存量和单价变化如下：

存货中的主要原材料、产成品存量、单价变化情况表

3、预付账款……

(二)非流动资产增加 元

1、固定资产项目 2、长期股权投资 3、在建工程减少 主要投资项目如下表：

(三)流动负债减少 元，主要由于 。 (四)非流动负债增长 元，主要系。

二、利润主要项目

利润表简表

单位名称：某某公司

年 单位：万元

简析：

其中毛利贡献结构及毛利率变动情况如下：

【审计过程与意见】

此次审计，审计小组成员针对等。

总体看来，某某公司在制度健全和运行方面比较到位。财务工作规范、准确地反映了公司的资产状况和经营成果。但在公司日常管理上，尚有部分细节需要进一步进行明确

一、公司制度健全方面

审计建议：(落实部门：)

二、资产管理

(一)低值易耗品管理

审计建议：(落实部门：) (二)固定资产及在建工程管理

审计建议：(落实部门：) (三)存货管理

审计建议：(落实部门：) 三、费用管理

四、员工社保管理

审计建议：落实部门( ) 五、部分企业风险提示 (一) (二)

六、公司财务手续的规范运作方面，账务核算的精确性

(一) 审计意见： (二) 审计意见： (三) 如： 审计意见： 。。。。。。

(十)财务工作细节中，发现有不规范之处，特说明如下： 1、2、审计意见：

【审计总体结论】

审计组将审计结果向 进行专项汇报， 指示：

其他相关问题相关责任部门限期整改，并将整改措施及结果一周内反馈给审计组。

审计组

20XX年X月X日

第12篇: 石油公司内部审计报告

公司内部审计报告

***有限公司：

我们接受委托，对***有限公司(以下简称贵公司)以20***年x月x日为基准日近四年的财务状况的相关资料进行了审查核实，这次内部审计寓监督于服务之中，我们是在贵公司现有财务状况基础上，根据贵公司提供的所有会计资料及合同和相关材料，对其资产、负债及所有者权益的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上，用顺查、逆查方法检查各项资产金额;向具体经办人了解祥细情况;以及进行预计收入、成本费用及盈亏情况分析;客观公正的反映了贵公司资产经营状况和现有财务状况等，实施了我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的内部审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将内审清查核实情况及结果报告如下：

一、基本情况

有限公司成立于20***年x月，法人代表：............. ，注册资金：........... 万元，企业类型：有限责任公司，经营范围：房地产开发与经营、室内外装修和装饰;建筑材料销售。.................

二、审计工作范围

根据...........有限公司提供的财务报表，统计口径以内部审计工作方案的要求，本次审核资的.范围为贵公司的全部资产及完工项目和在建工程尚未完工项目，其中：资产总额 元，负债总额 元，所有者权益.................元(其中:实收资本............ 元，未分配利润 ................. 元)。审计工作主要包括三方面：财会、基建工程、内部控制，内部审计的新要求无疑是加大了审计面，审计风险无形中也就增加了。(内部审计风险是指当反映被审计单位及其经济活动事项的财务会计报告存在重大错报、漏报、或者内部控制制度存在重大漏洞、缺陷或未被有效执行，或者经营管理存在重大舞弊时，内部审计人员经过审计未能发现或失察，且发表不正确或不恰当审计意见的可能性。)

三、审计过程及实施情况

1、审计20***年至20***年x月x日的财务状况。

2、工作起止日期：20***年x月x日至20***年x月x日

3、具体实施情况：

(1)委托具有丰富的实践经验包括会计、审计、工程、法律、定量分析、内部控制的检查和评价、电子数据处理等方面的知识的高级会计、会计师审计人员，成立了内审检查组。根据《审计署关于内部审计工作的规定》;中国内部审计协会制发了《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》并提出内部审计要求，证据收集要求齐全，程序要求合理。

(2)协助贵公司根据《会计法》和财政部的会计电算化管理要求，进一步完善了成本核算程序，保证了会计资料的准确性、及时性，提高了财会人员的工作效率。

(3) 对贵公司企业内部审计基准日的原会计报表进行审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确;

(4)调阅了贵公司凭证、账册、报表 和相关合同进行核对、询证、查实贵公司债权、债务;协助贵公司做清产核资前期基础工作;

(5)协助贵公司按照房地产业管理要求和企业会计准则、《企业会计制度》和清产核资的要求调整有关账项，准确计算成本费用和往来款项。

(6)调阅贵公司开发紫薇花园项目的相关文件，根据贵公司提供的所有会计资料及合同和相关材料，准确预计收入、成本费用及客观地进行了盈亏情况分析。对贵公司财务工作科学化、规范化管理提出了合理化建议。

第13篇: 石油公司内部审计报告

******酒股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了******酒股份有限公司(以下简称贵公司) 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，贵公司于 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、非财务报告内部控制的重大缺陷

在内部控制审计过程中，我们注意到贵公司的非财务报告内部控制不存在重大缺陷。需要指出的是，我们并不对贵公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师： 江山

(特殊普通合伙)

中国注册会计师： 王晓明

中国上海 二 O 一六年三月二十二日

******酒股份有限公司

本文来源：http://www.easeways.cn/huiyiwenshu/349499/